Od 1 września 2025 nowe przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML)

Od 1 września 2025 roku wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML), które obejmują m.in. zmiany w ustawie AML, nowelizację przepisów dotyczących Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR), a także wprowadzenie nowych obowiązków dla instytucji obowiązanych.

Najważniejsze zmiany:

Nowelizacja ustawy AML:
Nowe przepisy wprowadzają m.in. zmiany w zakresie oceny ryzyka, identyfikacji i oceny ryzyka związanej z nowymi usługami i technologiami, a także dotyczące możliwości nieprzeprowadzania transakcji i dokumentowania braku możliwości zastosowania środków bezpieczeństwa finansowego.

Zmiany w CRBR:
Nowelizacja ustawy AML wprowadza zmiany w funkcjonowaniu Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych, w tym potencjalne zmiany zasad zgłaszania beneficjentów rzeczywistych.

Obowiązki dla instytucji obowiązanych:
Instytucje zobowiązane, takie jak biura rachunkowe, doradcy podatkowi, adwokaci i radcowie prawni, będą musiały dostosować się do nowych przepisów, w tym do nowych obowiązków wynikających z nowelizacji ustawy AML. 

Szkolenia AML:
Wprowadzony zostanie obowiązek szkoleń dla osób wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. 

AMLA:
W 2025 roku rozpocznie się współpraca z państwami członkowskimi i publikacja pierwszych wytycznych przez nowo powoływany Urząd ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy i Finansowaniu Terroryzmu (AMLA), który ma docelowo odgrywać kluczową rolę w harmonizacji działań w całej Unii Europejskiej.

Szczegóły:

Nowe regulacje dotyczące środków ograniczających:
Projekt ustawy AML będzie obejmował zapisy dotyczące środków ograniczających stosowanych w celu przeciwdziałania rozprzestrzenianiu broni masowego rażenia i finansowania tego procesu.

Korekta błędów w GIIF:
Nowelizacja przewiduje możliwość korekty błędów w przekazywanych informacjach do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) za pomocą systemu GIIF. 

Definicja beneficjenta rzeczywistego:
Rozporządzenie AML wprowadza definicję "kontroli" w procesie ustalania beneficjenta rzeczywistego, co ma na celu ujednolicenie i uporządkowanie tej materii.

Wytyczne organów kontroli:
Organy kontrolne wskazują, że szkolenia z zakresu AML powinny być udokumentowane, a zarządy instytucji obowiązanych powinny mieć pełną informację o ich realizacji. 

Obowiązek zgłoszenia transakcji:
Zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, instytucje obowiązane mają obowiązek zgłaszać transakcje przekraczające równowartość 15 000 euro.